Образец заполнения счет фактуры новой. Другие изменения в Правила ведения книги продаж. Уточнение в поле подписи индивидуального предпринимателя

Содержание
  1. Изменения в счетах-фактурах с 1 января 2019 года
  2. Новые счета-фактуры с 1 января 2019 года: образец заполнения >>
  3. Инструкция по заполнению счета-фактуры 2020
  4. Идентификатор государственного контракта в счетах-фактурах: образец
  5. Кто подписывает счет-фактуру?
  6. Счет-фактура 2020 : бесплатно скачать образец заполнения
  7. Срок выставления счета-фактуры
  8. Печать на счете-фактуре: ставится или нет?
  9. С какого числа действуют новые счета-фактуры?
  10. Какой срок хранения накладных и счетов-фактур актуален в 2020 году?
  11. Код 796 в счете-фактуре: что это?
  12. Указывать ли код штуки в счете-фактуре, если товар измеряется сотнями?
  13. Номер ГТД в счете-фактуре: что это такое?
  14. Грузополучатель и его адрес в счете-фактуре: юридический или фактический?
  15. Срок выставления счета-фактуры — 5 дней. Календарных или рабочих?
  16. Приведет ли к штрафу нумерация счетов-фактур не по порядку в 2020 году?
  17. Заполнение счета-фактуры за несколько минут
  18. Изменения в счетах-фактурах с 1 октября 2020 года – новое, закон
  19. Основные моменты
  20. Чем регулируется
  21. Особенности оформления
  22. Какие произошли правки
  23. Кто заполняет
  24. Структура нового бланка
  25. Нюансы заполнения

Изменения в счетах-фактурах с 1 января 2019 года

Образец заполнения счет фактуры новой. Другие изменения в Правила ведения книги продаж. Уточнение в поле подписи индивидуального предпринимателя

Хотя общий порядок выставления не изменился, изменения в счетах-фактурах с 1 января 2019 года коснулись формы документа. Появились новые реквизиты, изменилось содержимое и оформление некоторых граф. Посмотреть, как выглядит новый счет-фактура, скачать бланк и образец можно на этой странице. Также мы подробно расскажем, как заполнять документ.

Новые счета-фактуры с 1 января 2019 года: образец заполнения >>

В документе — несколько изменений.

  • В графе 7 «Налоговая ставка» нужно указывать новые значения:
    • вместо обычной ставки 18% указывать 20% — при реализации товаров, работ или услуг,
    • вместо расчетной ставки 18/118 указывать 20/120, например, при получении предоплаты в счет предстоящих поставок.
  • В названии строки добавили надпись «При наличии»;
  • Переименовали графу 11, теперь она называется «Регистрационный номер таможенной декларации»;
  • С 1 октября 2017 форма счета-фактуры включает новую графу «Код вида товара». Раньше ее в документе не было. Подробнее о заполнении >> 
  • В графе 11 счета-фактуры с 1 октября 2017 пишется регистрационный номер таможенной декларации. Раньше писали порядковый. Графа заполняется не для всех товаров, подробнее >> 
  • В строке 8 появилось уточнение о том, что она заполняется только при наличии данных. Кто должен заполнять эту строку >> 
  • C 1 октября 2017 года в счете-фактуре есть новое поле, в котором может поставить подпись уполномоченное лицо предпринимателя. Подробнее >> 

Что писать в полях документа — подробно расскажем ниже.

Более 1 500 000 компаний уже печатают счета, накладные и другие документы в сервисе МойСклад
Начать использовать

Инструкция по заполнению счета-фактуры 2020

Заполнение строковой части

Строка 1
Номер и дата составления счета-фактуры. Документы нумеруются по порядку, по возрастанию.

Обратите внимание, что с 1 октября 2017 установлены новые правила хранения счетов-фактур. Теперь они должны храниться в хронологическом порядке — по дате выставления или по дате получения.

Срок хранения счетов-фактур и накладных не изменился — по-прежнему не меньше четырех лет с даты последней записи.

Строки 2, 2а и 2б
Название, адрес, ИНН и КПП продавца. Будьте внимательны! Адрес с 1 октября 2017 года указываются в счете-фактуре по ЕГРЮЛ, подробно, без сокращений (которые допустимы в учредительных документах). Нарушение этого правила может стать основанием для лишения вычета.

Строка 3
Информация об отправителе груза. Указывается только при продаже товаров. При реализации услуг или выполнении работ ставьте прочерк. Если продавец и есть отправитель груза — пишите в этой строке «Он же».

Строка 4
Информация о получателе груза. Грузополучатель и его адрес в счете-фактуре указываются только при продаже товаров. Если выставляете документ на услуги, работы, имущественные права — ставьте прочерк.

Строка 5
Номер платежного поручения — если была предоплата (то есть счет-фактура составляется на аванс). Если нет — ставьте прочерк. Также прочерк ставится, если предоплата была сделана в день отгрузки.

Строка 6
Название, адрес (с 1 октября — строго по ЕГРЮЛ, без сокращений), ИНН и КПП покупателя.

Строка 7
Валюта и ее код. Счет-фактура выставляется в той денежной единице, в которой выражены цены и расчеты по договору.

Строка 8
Номер государственного контракта. Указывается идентификатор госконтракта в счетах-фактурах с 01 июля 2017, и все успели привыкнуть к новшеству. Но будьте внимательны! С 01 октября 2017 сама строка 8 счета-фактуры называется иначе: появилось уточнение о том, что она заполняется только при наличии данных. Вот как это выглядит:

Напомним, указывать в счете-фактуре номер госконтракта (или договора или соглашения о предоставлении из федерального бюджета субсидий, инвестиций, взносов в уставный капитал) обязаны компании, которые работают с контрактами с казначейским сопровождением. Они получают 20-значный код.

Он указывается во всех контрактах, составляемых по госзаказу. Найти этот код можно в договоре или в Единой информационной системе.

Если вам не нужно писать ИГК в счете-фактуре (то есть вы не работаете с контрактом, которому присвоен идентификатор), то не оставляйте строку пустой — поставьте в ней прочерк.

Идентификатор государственного контракта в счетах-фактурах: образец

Заполнение табличной части счета-фактуры

Графа 1
Наименование товара или описание работ, услуг, переданных прав.

Графа 1а
Здесь в счете-фактуре с 01.10.2017 указывается код вида товара. Это касается только той продукции, которая вывозится в страны ЕАЭС.

Если вам нужно указать в счете-фактуре код вида товара, выберите его из справочника ТН ВЭД. Если не нужно — поставьте прочерк.

Графа 2
Код единицы измерения. В счете-фактуре указывается в соответствии с общероссийским классификатором ОКЕИ. Коды в нем находятся в разделах 1 и 2.

Графа 2а
Национальное условное обозначение единицы измерения. Например, «упак». Проверить или узнать это обозначение тоже можно по ОКЕИ.

Графа 3
Количество или объем товаров, работ или услуг. Если их невозможно определить — ставится прочерк.

Графа 4
Цена за единицу измерения без учета налога. Указывается в том случае, когда возможно ее указать, иначе ставится прочерк.

Графа 5
Стоимость товаров, работ, услуг. Указывается без учета налога.

Графа 6
Сумма акциза. Если вы продаете неподакцизные товары — прочерк ставить нельзя. В этом случае пишите здесь «Без акциза».

Графа 7
Налоговая ставка.

Графа 8
Сумма налога в рублях и копейках — полная, без округления.

Графа 9
Стоимость всего количества или объема товара с учетом суммы налога.

Графы 10 и 10а
Страна происхождения товара (в счете-фактуре оба поля заполняются только для импортной продукции). Здесь указываются цифровой код и краткое наименование.

Оба значения приводятся в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира. Не пишите в десятой графе в счете-фактуре цифровой код России: для товаров отечественного производства заполнение не требуется.

В этом случае ставьте прочерк, как и в следующей колонке.

Графа 11
Регистрационный номер таможенной декларации (в счете-фактуре указывается только для импортных товаров, в других случаях ставится прочерк). Эта графа — тоже нововведение с 1 октября 2017 года. Раньше в счете-фактуре номер ГТД указывали, но порядковый, а теперь указывается регистрационный. Выглядит это так:

Кто подписывает счет-фактуру?

Счет-фактуру должны подписать руководитель и главный бухгалтер организации или индивидуальный предприниматель.

Но сделать это могут и другие сотрудники — те, которые в соответствии с доверенностью и распоряжением руководителя получают такие полномочия.

С 1 октября в счете-фактуре появилось новое поле для подписи — в нем может подписаться вместо предпринимателя уполномоченное лицо. А поля для подписей представителей руководителя и главного бухгалтера были в документе и раньше.

Счет-фактура 2020 : бесплатно скачать образец заполнения

Вот как выглядит заполненная новая форма счета-фактуры:

Срок выставления счета-фактуры

Порядок выставления документа изменения с 1 января 2019 года не затронули. Счет-фактура выставляется в течение 5 дней с момента: а) отгрузки товаров, выполнения работ, оказания услуг, передачи прав, или б) получения предоплаты. Считаются календарные дни.

Срок отсчитывается с того дня, который идет за днем отгрузки или получения предоплаты. Если последний день срока выпадает на нерабочий день, днем окончания срока считается ближайший следующий рабочий день.

Штраф за нарушенный срок предоставления счета-фактуры по законодательству не предполагается. Организация может быть оштрафована только за отсутствие документа.

Однако нарушенный порядок выставления счетов-фактур на стыке налоговых периодов все-таки может привести к штрафу. Так, несвоевременное предоставление документа может рассматриваться как его отсутствие.

Например, когда организация выставляет в начале текущего налогового периода счет-фактуру, который нужно было выставить в конце предыдущего.

20-значный идентификатор государственного контракта можно найти в самом договоре или на сайте Единой информационной системы в сфере закупок.

Печать на счете-фактуре: ставится или нет?

Печать на счете-фактуре ставить не обязательно. Если считаете нужным, то можете поставить. Тогда печать будет служить дополнительным реквизитом.

С какого числа действуют новые счета-фактуры?

Новая форма счета-фактуры применяется с 1 января 2019 года.

Какой срок хранения накладных и счетов-фактур актуален в 2020 году?

Товарные накладные нужно хранить минимум пять лет (по правилам хранения первичных документов). А счета-фактуры хранятся четыре года.

Код 796 в счете-фактуре: что это?

796 — код штуки (как единицы измерения товара) согласно ОКЕИ. Будьте внимательны! Он отличается от кода изделия (657) и упаковки (778).

Указывать ли код штуки в счете-фактуре, если товар измеряется сотнями?

В ОКЕИ предусмотрены отдельные коды для дюжины, ста, тысячи и т.д. При необходимости вы можете уточнить их в онлайн-версии справочника.

Номер ГТД в счете-фактуре: что это такое?

ГТД — это грузовая таможенная декларация. Ее регистрационный номер — обязательный для счета-фактуры реквизит. Однако он указывается только в случае отгрузки импортных товаров или выпуска продукции внутреннего потребления после окончания действия процедуры свободной таможенной зоны в ОЭЗ Калининграда с 1 октября 2017.

Реквизит указывается в графе 11 счета-фактуры. С 1 октября 2017 она называется «Регистрационный номер таможенной декларации».

Грузополучатель и его адрес в счете-фактуре: юридический или фактический?

Закон (ст. 169 Налогового кодекса РФ) не определяет, какой адрес грузополучателя должен быть указан в счете-фактуре: юридический, фактический, адрес склада. Вы можете указать наименование получателя груза по учредительным документам и его почтовый адрес, в том числе в тех случаях, когда товар предназначается для нескольких торговых точек покупателя — вместо адреса конкретной точки.

Срок выставления счета-фактуры — 5 дней. Календарных или рабочих?

Счет-фактура выставляется в течение 5 календарных дней со дня отгрузки или получения предоплаты.

Приведет ли к штрафу нумерация счетов-фактур не по порядку в 2020 году?

Налоговый кодекс РФ в 2020 году не предполагает ответственности за нумерацию счетов-фактур не по порядку. Штраф возможен только тогда, когда документ вообще не был выставлен.

Заполнение счета-фактуры за несколько минут

МойСклад — это удобная программа для печати счетов-фактур

Источник: https://www.moysklad.ru/poleznoe/formy-dokumentov/novaya-forma-scheta-fakturi/

Изменения в счетах-фактурах с 1 октября 2020 года – новое, закон

Образец заполнения счет фактуры новой. Другие изменения в Правила ведения книги продаж. Уточнение в поле подписи индивидуального предпринимателя

Деятельность любого предприятия основана на реализации товара или услуг. Все операции о купле-продаже должны быть зафиксированы документально. Это необходимо для ведения налогового и управленческого учета компании и получения вычета по НДС. Основным документом, отражающим все вышеперечисленные моменты, является счет — фактура.

Основные моменты

По сути, — это самый важный бухгалтерский документ, относящийся к первичной документации. Неправильное оформление СФ может привести к проблемам с Налоговыми органами и отказу от получения вычета по НДС.

Владельцы крупных и малых предприятий знают, какое значение имеет эта бумага. И какими последствиями может обернуться невнимательность к оформлению счет — фактуры.

Счет-фактура – это документ, который оформляется при поступлении денежных средств со счета покупателя на счет поставщика. Эта бумага используется в работе юридических лиц.

Счет-фактура

Она необходима для:

  1. Подтверждения о получении денежных средств.
  2. Фиксировании сделки о купле-продаже.
  3. Подтверждения суммы налога.

Иными словами, осуществляя продажу продукции, вы обязаны отразить все данные в счет-фактуре. Документ выписывается в двух экземплярах, один из которых выдается на руки покупателю, другой же остается на предприятии. Он относится к первичной бухгалтерской документации и необходим не только для фиксирования денежных операций о продаже, но и для ведения управленческого учета.

При его оформлении указываются:

  • наименование товара или услуги;
  • количество товара и его условное обозначение;
  • индивидуальный код для каждого вида товара;
  • стоимость товара без учета налога;
  • общая стоимость поставки с прибавлением налога НДС;
  • стоимость за одну единицу товара с налогом и без.

Существует единая форма заполнения счет — фактуры, утвержденная на законодательном уровне. Любые отклонения от нормы оформления могут привести к потере денежных средств, поскольку такой документ может быть признан недействительным.

Счет-фактура может представляться в двух формах — электронной и бумажной. Она также имеет два вида:

ПоказателиОписание
Стандартныйвыписывается в случаях полной оплаты поставки или услуги
Авансовыйвыписывается в случаях частичной оплаты. В ней не указываются стандартные данные — наименование, количество единиц и цена, данные о получателе и отправителе

Чем регулируется

Согласно статье 169 Налогового кодекса РФ любое юридическое лицо обязано вести книгу продаж и покупок с прикреплением всех имеющихся счет-фактур.

Статья 168 НК РФ содержит основную информацию о сроках оформления документа. Например, при продаже товаров или услуг предприятие обязано предоставить счет — фактуру не позднее пяти рабочих дней включительно.

Все операции о поставках регулируются Федеральным законом и Налоговым кодексом РФ.

Особенности оформления

При получении товара следует внимательно изучить бланки счет — фактур поставщика. Если в них допущена ошибка, то предприятие не имеет право приять к вычету по НДС по приобретенному продукции.
Законодательством предусмотрен единый бланк заполнения документа.

Его форма была принята Правительством РФ 2 декабря 2000 г. Обязательные для записи реквизиты содержатся в НК РФ. Но, в некоторых случаях, вы можете не оформлять ненужные поля. Например, при оказании услуг, в графе о грузоотправителе и получателе нужно ставить прочерк.

Если ранее в бланке ставилась печать организации, то сейчас этого делать не нужно. Достаточно заверить бумагу подписью главбуха и генерального руководителя.

Все счет — фактуры оформляются в книгах о покупках и продажах. Если покупатель оплачивает поставку частями, то в бланке указывается фактическая сумма покупки, уплаченная на данный момент. Тогда на одну поставку приходится несколько СФ, оформленных в книге.

Случаи, не требующие оформления СФ:

  1. Соглашение о купле — продаже не облагается налогом.
  2. Физические лица реализуют продукцию в розницу (достаточно иметь товарный чек).
  3. Упрощенная система налогообложения или патент.
  4. Организация выплачивает единый сельскохозяйственный налог.
  5. Когда юридическое лицо дарит товар сотруднику фирмы.
  6. Получение аванса на будущую поставку.

Во всех вышеперечисленных случаях не нужно беспокоиться об оформлении счет — фактуры. Достаточно подтвердить сделку накладными или счетами на оплату.

Иногда покупатель может потребовать оформить бланк, даже при наличии нулевой ставки. По законодательству вы можете не оформлять бумагу. Но если вы решили пойти на встречу, не указывайте в графе НДС ставку в 0%, а поставьте прочерк. За подобную оплошность можно получить штраф, либо повышение налоговой ставки до стандартных 18%.

Какие произошли правки

Напомним, что по новому закону изменений в счетах фактурах с 1 октября 2020 года не предусмотрено. Порядок оформления остается прежним, включая поправки, произошедшие в 2017 году.

Новые правила оформления:

ПоказателиОписание
Наименование товаров или услугуказанных в договорных бумагах, должны совпадать с наименованиями в счет – фактуре
Выписывать бланк необходимо в день прихода продукции (товара)либо в течение 5 дней, включая день поставки
Адреса продавца и покупателя необходимо вписывать в соответствии с адресами, указанными в едином государственном реестре для индивидуальных предпринимателей и юридических лицесли в договорных документах прописаны адреса, отличающиеся от реестровых, то в СФ нужно оформить ба адреса в дополнительных строках

Все документы (авансовые, стандартные и корректировочные) должны указываться в хронологическом порядке. По новому законодательству от 2017 г, допускается применять к числовой нумерации буквенную.
В заключении бумага заверяется подписью генерального директора и главного бухгалтера. При получении продукции покупатель ставит свою подпись, подтверждая оплату.

Кто заполняет

Заполнением счетов — фактур может заниматься как главный бухгалтер юридического лица, так и обычный рядовой бухгалтер. Однако право подписи остается за главбухом или генеральным директором.

Иногда СФ может подписываться уполномоченными лицами. Для этого нужно оформить доверенность на право подписи от генерального директора организации. При заверении СФ необходимо, в обязательном порядке, указать инициалы и фамилию.

Структура нового бланка

Счет — фактура необходим для получения права на вычет по НДС. Поэтому при его оформлении важно учесть все детали. С 1 октября 2017 года произошли некоторые изменения в структуре бланка.

Теперь в нем должны указываться следующие пункты:

  • номерное обозначение, представленное в хронологическом порядке (за нарушение этого пункта не предусмотрено денежное взыскание);
  • число оформления документа;
  • данные о каждом участнике сделки (продавец- покупатель) с указанием адреса, наименования предприятия и идентификационного номера;
  • полное название грузополучателя и отправителя с указанием фактического адреса;
  • если документ выписывается на авансовой основе, то указывается номер платежно-расчетного вида.
  • полное название товарных позиций и единицы измерения;
  • общее количество продукции за одну поставку;
  • денежная сумма за одну единицу товара и за общее количество с учетом налогового вычета и без него
  • общая стоимость товара, представленная к оплате;
  • название валюты, в которой производится расчет;
  • в отдельной графе указывается величина налоговой ставки;
  • в случае с подакцизным товаром указывается величина акциза;
  • если производитель продукции находится за пределами РФ, необходимо указать страну -производителя и данные о таможенной декларации;
  • если продукция поставляется за пределы РФ, необходимо указывать кодовые шифры, указанные в Товарной номенклатуре для каждого товара соответственно. Такой порядок действует, если получатель является членом Евразийского Экономического союза;
  • общее значение налога для товаров по отгрузке.

Составление СФ в электронном виде происходит в случае соглашения обеих сторон. При условии возможности обмена электронными видами документов.

Все ошибки, допускающиеся при заполнении документа, могут быть разделены на две категории:

ПоказателиОписание
Значительныек ним относятся ошибки, препятствующие проверке налоговыми органами. Например — некорректное заполнение данных о покупателе и поставщике, сумме и количестве товара или услуг, наименовании и адресе организации, идентификационном номере
Незначительныеошибки в знаках препинания или символах, не препятствующие идентификации предприятия через налоговую базу

Если при заполнении документа вы допустили оплошность, то его стоит переписать заново. Это необходимо, чтобы избежать проблем с налоговой. Вы также можете составить дополнительную – корректировочную счет — фактуру.

Корректировочный счет-фактура

: разбираемся в новых правилах

Нюансы заполнения

В заключении хочется отметить несколько особо важных нюансов заполнения документа:

ПоказателиОписание
Бланк подписывается только руководителем организации, главным бухгалтероми доверенными лицами, имеющими право подписи
Важно правильно заполнять все пункты, указанные в бланке для сдачи отчетности в налоговуюесли в документе будет допущена ошибка, препятствующая идентификации фирмы, вам могут отказать в вычете по НДС
Оформлять СФ необходимо в день приема товаралибо в течение 5 дней, считая день прихода поставки
Нумеровать документы нужно в хронологическом порядке, начиная от авансовой счетфактуры, заканчивая корректировочной

Важно правильно указывать все данные. Начиная от реквизитов, заканчивая информацией о товаре. Если в ходе проверки была найдена ошибка, следует составить дополнительную корректировочную бумагу и указать изменения в книге покупок. Это пункт фиксируется на отдельном листе за конкретный период покупки.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://juristhere.ru/izmenenija-v-schetah-fakturah-s-1-oktjabrja-2018-goda/

Водителю
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: